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投资管理基础

财务报表

资产负债表

资产负债表的含义

  • 别称:第一会计报表。
  • 报告内容:报告了企业在某一时点的资产、负债和所有者权益的状况。
  • 报告时点:通常为会计季末、半年末或年末。

资产 = 负债 + 所有者权益

资产负债表的组成部分

  • 资产可分为流动资产和非流动资产
  • 负债也可分为流动负债和非流动负债
  • 投资者权益分为股本、资本公积、盈余公积和未分配利润

股本:企业筹集所有者权益,有一种方法是发行股票,某公司发行 10000 股股票,每股面值 1 元,股本就为 10000 元,后每股面值涨到 1.5 元,多出的 5000 元就计入资本公积,即股票发行的溢价,除此之外,资本公积金还包括法定财产的重估增值

财务报表分析

货币的时间价值与利率

常用的描述性统计概念

权益投资

固定收益投资

衍生工具

另类投资

投资管理流程与投资者需求

投资组合管理

投资交易管理

投资风险管理

基金业绩评价

基金的投资交易与结算

基金的估值、费用与会计核算

基金的利润分配与税收

基金国际化的发展概况

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